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浅谈如何做好电信业务稽核工作

作者 :李 娟更新时间:2012-11-4

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 电信企业要健全内控制度,做到收入保障,实现各项经营目标,必须有充分的业务稽核。通过理解业务稽核的含义,强调业务稽核必要性,着重介绍了电信稽核业务的实施方法,对实际工作有借鉴意义。
   一、加强业务稽核是企业发展的必然趋势
   1、随着萨班斯法案的如期而至,健全内部控制细则,执行内控标准成为各家运营商工作重中之重。内控对收入的确认以及电信业务受理的规范性和合理性有严格的条款规定。2、目前通信市场竞争激烈,资费下调,利润空间减少,各家电信运营商在控制成本的同时更注重保障收入完整。加强业务稽核,保障收入完整,是企业完善治理结构的内在需求。3、成本高、效率低、稽核过程繁琐、管理风险高是营收业务管理模式运行中的主要瓶颈。实际工作中,出于降低运营成本和偏重市场营销的经营思想等因素考虑,业务稽核工作是运营商收入管理工作中比较薄弱的环节;4、对电信业务进行稽核,保证受理业务合理、完整、准确也更显复杂性和必要性为适应内控需要,减少潜在风险,业务稽核将成为电信运营商日常管理工作中重要的一个环节。实行严格的业务稽核是电信企业发展的迫切需要,也是建立规范有效的内控制度的必要环节。
   二、如何做好稽核工作
   (一)融入经营管理,制定稽核工作目标、标准以及工作计划
   1、业务稽核目的为:(1)保证业务活动按照适当授权进行;(2)保证所有交易和事项以正确的金额在恰当的会计期间反映;(3)保证所有交易和事项及时记录于适当的会计帐户。
   2、按照业务受理至收入填报、资金上缴的流程,将稽核工作分为三个环节:对营业网点上缴的业务受理单进行稽核,对营业报表填报进行稽核,对营业网点上缴资金稽核,将稽核工作融入到经营工作的基础环节中,制定具体的稽核目标和标准并列出具体的稽核计划,起到源头控制和事中监督的作用。
   (二)树立服务前端营业网点意识,做好稽核工作
   前端营业除了完成业务种类繁多的受理任务,还肩负着提供优质服务维护电信社会形象的责任。稽核人员应该理解前端人员工作的难处,树立服务前端的意识。对稽核过程中发现的问题除了《通报》,令其改正外,稽核人员还应该善于总结,注意:营销政策是否有漏洞,业务流程处理是否可以简化,是否能够通过修补支撑系统来杜绝发生错误等等,通过这些工作,能够提高工作效率,融通前后端关系,优化流程。
   (三)突出重点,提高效率
   1、重点关注的营业网点:
   (1)为了提高服务质量,公司对月消费达到一定金额的大客、商客用户有许多优惠政策,“特例”的存在使大客、商客成为执行有关业务规则较为薄弱的网点。
   (2)电信社会代理营业厅逐年增加,某些代理商会“钻”电信营销政策的空子,人为造成收入流失。此外,对于代理商代收的营业款上缴的及时性、完整性也是关注的重点。
   2、重点关注的业务:
   营业人员素质参差不齐,对新业务的理解程度不同,每月新出现的营销政策、推出的新业务以及代收费银行代收方式的变化都是稽核的重头戏。
   3、重点关注的执行点:
   (1)领导减免权限是否合乎内控有关规定,减免手续是否齐全;
   (2)享受优惠政策或享受包月套餐的用户是否满足有关政策的条件;
   (四)借助技术手段,简化稽核手段
   1、设计一套“业务受理单回笼稽核系统”,与营业受理支撑系统接口,将回笼的受理单与支撑系统存在的受理单比对,保证营业回笼受理单的完整性,形成闭环管理,对稽核中发现的问题及时汇总反映。
   2、每月出帐后要求计费人员判别异常资费,提供相应的用户资料,直接交由稽核人员进行重点稽核。
   3、计费黑户资料也是需要重点稽核的内容之一,每月月初计费人员提供出计费黑户名单,由专门的稽核人员进行稽核处理,将结果反馈给各个营业渠道进行更改或调整。
   4、利用报表项目比对,确定异常项目。这种项目的比对可以是“横向”的也可以是“纵向”的,对变化波动超过一定比率的予以重点关注,找出变化原因,可能就找到了问题症结所在。
   (五)引入绩效考核机制,完善业务稽核流程
   1、每月月底根据稽核情况,出具《稽核通告》。《通告》对营业网点的受理错误,报表填报错误,引起用户投诉以及导致收入流失等问题提出处理意见。重点在于原因分析和建议。
   2、《稽核通告》将直接上报有关市场部、人力资源部、财务部等有关职能部门作为对前端渠道的绩效考核的依据之一。
   3、对于稽核过程中发现的营销政策“漏洞”,要及时反馈给市场部门进行政策的调整。
   4、加强后继稽核工作,落实稽核决定执行情况。
   (六)加强业务培训工作提高稽核人员的素质
   1、定期对稽核人员进行业务培训。对于新推出的产品类型和新的营销政策组织学习,要求人员一起参与讨论,加深理解。
   2、加强思想品德教育,培养稽核人员高度的责任心与企业归属感。
   总之,业务稽核有一个不断演化的过程,要根据实践经验反馈不断完善。做好业务稽核既能保证收入真实、合理和完整,也能健全企业内控管理制度,降低潜在风险,完善企业治理结构,提升综合实力。只有在实际工作中不断探索总结,才能从实处做好工作,不会让内部控制与收入保障流入一句空话 职称论文发表网http://www.issncn.com 职称论文发表网http://www.issncn.com

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