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商业银行高等教育信贷风险的防范

作者 :尉清平更新时间:2012-11-4

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 商业银行任何领域的信贷业务都面临着一定的风险。随着高等教育事业快速超常规的发展,银行信贷资本大量涌入高等教育领域,高等教育信贷风险成了商业银行面临的主要风险。本文对高等教育信贷风险产生的原因进行了分析,并提出了防范措施。
   一、高等教育信贷的现状
   1999年8月26日,中国银行与清华大学正式签署了“银校全面合作协议”,向清华大学提供了10亿元授信额度,迈出了国内以商业银行总行名义与高校建立合作关系的第一步。此后,商业银行纷纷与高校开展合作,高等教育信贷规模越来越大。据2005年中国社会科学院发布的《2006年:中国社会形势分析与预测》的社会蓝皮书称,目前国内高校向银行贷款总量约在1500亿至2000亿元之间,有的高校贷款已高达10亿至20亿元。审计署向社会公布的对中国农业银行2004年度资产负债损益情况的审计结果显示,中国农业银行部分信贷业务存在潜在风险,其中之一就是高校贷款。有银行人士称高校贷款有可能成为继钢材、水泥、电解铝之后的又一个高风险贷款项目。
   二、高等教育信贷风险的成因
   1、高校偿债能力的不确定性是高等教育信贷风险产生的根本原因
   商业银行信贷风险主要是指银行贷出去的款项,借款人到期不能偿还而使银行蒙受损失的可能性。目前高校还贷主要依靠学费收入,在学费标准不宜提高的情况下,高校的招生规模成了归还银行贷款的重要砝码。而招生规模受国家宏观政策、生源市场、学校的知名度、区域经济发展水平等诸因素的影响,所以说高校偿还贷款的能力具有不确定性。
2、担保能力缺失是高等教育信贷风险产生的重要原因
我国《担保法》规定,学校等以公益为目的事业单位、社会团体不得为担保人;学校等以公益为目的事业单位的财产不得抵押。这就从法律上限制了教育主管部门、财政部门为高校融资进行担保,高校以教育设施作为抵押获得银行贷款的可能性。此外,由于高校不得作为担保人为企业提供担保,所以企业一般不愿冒者资金遭受损失的风险,为高校贷款担保。这样一来,银行对高校贷款主要是信用贷款,在还款风险出现时,显得束手无策,面临着难以确定的信用风险。
   3、商业银行和高校在高等教育信贷认识上存在“误区”是风险产生的主观原因
商业银行普遍认为,教育是政府重点扶持的产业,有政府的支持,高校还贷不存在任何问题,有“学校贷款、政府埋单”的想法。而高校贷款的普遍心理是,学校是国家的,银行也是国家的,只要把银行借来的钱花在校园建设上,至于将来能否还上、谁来还似乎毋需考虑,反正都是国家的。高校和银行对高等教育信贷风险最终向政府转嫁的预期促使高校与银行两者都有一种冲动,即一方尽可能申请贷款,而另一方尽可能发放贷款。贷款的盲目性、随意性,留下了风险隐患。
   三、高等教育信贷风险的防范
   1、严格进行贷前的审查
   贷前审查是风险控制的关键环节。在具体操作时,既要对财务因素分析又要对非财务因素分析。通过对财务指标、高校客户还款资金来源是否充足、还款计划是否可行等方面的分析可以判断授信资产的安全程度。随着银行经营环境的日趋复杂,非财务影响因素分析是财务分析的重要补充,并具有在某一时间转化为财务影响的可能。非财务影响因素审查内容主要有:借款人事业单位的主体资格是否完备;贷款是否合规;借款人的发展前景、借款人管理能力和管理水平;借款人的还款意愿等。另外还要用教育部建立的“高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型”测算高校风险状况,并作出风险评价。
   2、加强贷后跟踪管理
   贷后跟踪管理是贷款风险预防、风险规避和风险抑制的重要环节。要密切跟踪贷款资金的流向,确保贷款资金专款专用,并形成有效资产,防止贷款高校将贷款资金挪用作生活消费、日常消耗性开支。要关注贷款高校的现金流向,控制本息的收回。学费收入、财政拨款及其他一切现金流入,在保证学校正常教学、科研活动进行的前提下,要及时用于还本付息。加强与教育行政主管部门沟通,了解高校招生发展等方面的政策变化。对于调查中发现的潜在风险因素,应建立并完善信贷风险预警机制,尽早防范。
   3、探索高等教育信贷保证的新措施
   在学校财产不能作为抵押的情况下,银校双方可在征得财政部门、教育主管部门同意下,通过实行收费权质押、账户托管等使还款来源得到保障。在对高校学生公寓实行收费权质押时,质押合同必须经省级教育行政部门审批和统一登记方能生效。要求贷款高校必须在贷款行开立基本账户和结算账户,并规定银行存款余额最低限度,银行对贷款资金的使用情况有权监控,对于不合理的支出,银行有权提出质疑或予以否决。这样在学校财务状况出现难以为继的情况下,银行可以及时冻结账户,优先用于还债,从而最大限度地保全银行资金。
   4、建立专门的针对高校信贷的评估体系
   高校会计核算执行的是收付实现制,而银行现行对高校客户信用等级的测评沿用的是企业会计制度。所以一些评估指标的计算如流动比率、速动比率等对高校的评估毫无意义。高校信贷评估体系应着重考虑诸如高校办学方向、招生规模、跨地区生源的控制、毕业生质量、生源地九年义务教育执行情况、人口结构变化趋势等 职称论文发表网http://www.issncn.com 职称论文发表网http://www.issncn.com

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